Бюджет движения денежных средств является основным экономическим отчетом и показывает:
- Основные статьи БДДС: остаток на начало периода, приход и расход денег, чистый денежный поток по направлениям деятельности, остаток на конец периода.
- Распределение на операционную (основную), финансовую и инвестиционную деятельность.
- Все ли доходы и расходы учтены при составлении отчетности?
- Из каких источников приходят денежные средства?
- Куда были сделаны денежные расходы/переводы?
- Все ли оплаты сделаны своевременно и правильно?
- Какие приходы/расходы запланированы?
- Хватит ли денег на оплату срочных обязательств?
- Есть ли кассовые разрывы?
- Есть ли резервы для вложений в развитие? и пр.
Деньги — это универсальный эквивалент возможностей, и желание получить их в свое распоряжение побольше, и не предложить ничего взамен, является постоянным искушением для любого человека. Из этого «вытекает» и потребность скрыть какие-то движения денег. БДДС обязательно выявит все неучтенные операции с денежными средствами, и позволит выправить остальную финансовую отчетность.